国家税务总局安庆市税务局2018年度法治税务建设情况

一、法治税务建设情况

（一）依法全面履行税收工作职能

1.完成组织收入任务。认真贯彻落实预算法和税收征管法等税收相关法律。坚持依法征税，进一步严明组织收入工作纪律，应收尽收、不收过头税，坚决遏制提前征收、延缓征收、摊派税款、越权减免税等违法违规行为，不折不扣落实好招商引资。

2.加强目标管理。紧盯税费收入目标任务，坚持依法征收，开展税源摸排，加强分析预测，实施科学调度，确保高质量完成预算确定的税费收入目标。

3.强化税收分析。充分挖掘和集成“金三”系统、增值税发票管理系统、出口退税系统、重点税源监控系统、税收调查系统等税收数据，扩大采集范围，整合纳税人端信息，开展有针对性的分析比对。

4.细化税种管理。健全各税税种管理台账，细化清单，注重分析，跟踪问效。实现环保税顺利开征，完成个人所得税改革过渡期政策实施后的首个纳税申报期的申报征收，积极推广个税扣缴客户端、开展数据清理工作。

5.坚持税费并重。积极参与省、市两级有关社保费预算编报，分解落实社保费预算任务；简并缴费资料报送，降低缴费成本；优化社保费和非税收入缴费服务资源配置，确保划转工作平稳有序、信息系统稳定运行、缴费人和社会各界反映良好。

（二）注重风险管控，过程管理扎实有效。

一方面，积极转变税收征管方式，加强税收风险管理和信息管税，规范税收秩序；另一方面，加强制度清理，规范行政执法行为。

1.整顿规范税收秩序。配合市人大开展《征管法》贯彻落实情况检查，查问题、找不足、抓整改；开展《安徽省税收保障办法》宣传，联合财政部门起草我市贯彻落实意见；持续开展打击骗税虚开、行业税收专项整治、重点稽查对象随机抽查、打击发票违法犯罪等工作。建立重大案件审理台账，及时开展重大税务案件审理工作。

2.强化网络运行安全。制定网络安全责任清单，签订《应用系统运行责任书》，组织开展终端计算机口令设置、第三方人员保密和应用账号口令等工作情况检查，对计算机内外网进行物理隔离，有效规避风险。

3.开展税收调研分析。按季召开税收收入形势分析会，分析各地组织收入工作情况，指出征管方面存在的问题，采取有效措施，促进收入增长。班子成员多次深入各县区局重点税源企业开展调研，要求各县区局算好本地税源账，为增收出谋划策。针对房地产行业、外来经济综合体、新办重点税源企业、减免税效应等专题编写了调研材料报送市委市政府、市人大和省税务局。

4.落实各项税收优惠政策。全面落实小微企业、高新技术、促进残疾人就业、资源综合利用以及固定资产加速折旧、研发费用加计扣除等优惠政策。认真抓好营改增政策效应分析，全面开展政策落实大辅导，确保政策落实到位。

（三）提高税收制度建设质量

1.加强规范性文件日常管理。积极落实国家税务总局新修订的《税收规范性文件制定管理办法》，强化合法性审核和合规性评估，对界定为税收规范性文件的，严格落实起草、报批、发布“三同步”要求。先后出台了《全市税务系统2018年度法治工作要点》、《全市税务系统2018年度法治工作任务分解表》、《全市税务系统2018年度普法工作清单》等一系列文件，积极指导和引导全市税务系统税收法制工作，有力地助推了全系统税收法制工作的有序开展。2018年，共出台税收规范性文件4份，均已向省局报备并对外公开。

2.做好规范性文件备案审查。及时向省局和市政府报备本级规范性文件,做到有件必备，有备必查。对审查中发现的问题，及时提出建议，并责成纠正。今年以来，未发生税务行政相对人就税收规范性文件提请异议处理的情况。

3.落实税收规范性文件清理。2018年，对市县（区）两级制定或转发的税收规范性文件中与“放管服”改革、生态文明建设和环境保护不一致的有关规定开展了全面清理。制定下发了《国家税务总局安庆市税务局办公室关于做好“放管服”改革涉及的税收规范性文件清理工作的通知》，成立了税收规范性文件清理工作领导小组。清理税收规范性文件82份，全文继续有效20份；清理征管文件259份，继续执行文件13份；清理相关服务制度24项，拟保留5项。

（四）推进依法科学民主决策

1.健全依法决策机制。每季度召开一至两次依法行政领导小组会议，集中学习相关法律，听取依法行政工作汇报，研究解决依法行政工作问题。将依法行政40项任务分解到责任单位，明确完成时限，切实推进依法科学民主决策。

2.坚持集体讨论决定。落实《国家税务总局安庆市税务局工作规则》，坚持“三重一大”事项集体研究、集体决定原则，对决策事项公开信息，广泛征求意见，增强公众参与度。

3.加强合法性审查。充分发挥公职律师特长，为重大决策事项提供法律建议，2018年，我局公职律师、法律顾问通力合作，为单位提供了相关法律咨询，提升了决策水平，防范了法律风险。

（五）严格规范公正文明执法

1.推进机构改革，对标对表平稳有序。7月20日前，完成了市、县、乡三级税务机构挂牌；10月25日前，完成了市、县、乡三级税务机构“三定”工作；年底，顺利完成了社保费征管信息系统初始化，且社保费征管系统和个人缴费银行软件接口均上线测试成功，得到了省局会议表扬。改革期间，面对 “多层级叠加、多事项叠加、多主体叠加”的复杂局面，市局党委靠前指挥，把方向、管大局、聚人心、谋税收。全年在新闻媒体上发文80余篇，及时宣传报道安庆税务改革发展的新思路、新举措、新成效，较好地提升了税务部门的影响力、美誉度和公信力。

2. 优化营商环境，服务发展持续有为。深化税收“放管服”改革，继续扎实开展“便民办税春风行动”，优化税收营商环境，助力全市经济高质量发展。落实税收优惠，为企业“松绑”。全面落实企业降成本、减负担的各项政策，将促进小微企业发展、节能减排、科技创新等税收优惠政策用好用足，进一步减轻企业税收负担，提高企业参与市场竞争能力。清理规范收费，为企业“减负”。认真落实好中央、省有关停征、减征、免征行政事业性收费相关政策；及时公开国家有关政策和省目录清单，实时更新全市行政事业性收费和政府性基金目录清单；按照全市统一部署，开展“降费减负”行动。深化部门协作，为企业“解难”。积极开展纳税信用等级评定工作，将“双公示”和红黑榜信息融入“信用安庆”平台；银税互动为小微企业办理贷款，帮助其破解融资难题。

3.推行税收管理分类。整合优化市局直属分局职能，调整风险管理机构，充实风险管理人员,提高全市风险防控和应对质效。调整大桥区局管户分工，负责入库级次为市级以及千户集团企业纳税人基础事项管理和纳税评估等复杂事项，形成市局职能部门和基层税源管理部门一体化运行模式，从而打破区域管辖局限，实现重点税源户分级分类管理。各区县局及时转变征管方式，改革税收管理员制度，制定落实本地重点税源企业标准和分级分类管理办法。

4.规范执法审核。建立《重大税收执法决定法制审核台账》，明确了法制审核工作的实施步骤，对县区局进行督查指导。严格落实省局新发布的《安徽省规范税务行政处罚裁量权实施办法》和《安徽省税务行政处罚裁量基准》，对税务行政处罚裁量权开展督查。强化权力监督，保障纳税人合法权利。

（六）强化权力制约和监督

1.落实责任监督。市局班子成员积极参加“1584政风行风热线”上线工作，自觉接受外部监督，上线受理在线咨询，有效地解决了发生在群众身边的涉税问题。加强干部任用管理，严格按规定的原则、标准、条件、资格、程序和纪律办事，努力营造风清气正的选人用人环境。加强行政管理监督，主动承担交叉巡察工作的全国试点任务，积极探索在同一市局党组领导下的交叉巡察新模式。研究制定交叉巡察工作实施办法和实施方案，在两个县局先行开展巡察。

2.开展督查督办。除日常督查工作外，在2018年下半年对各县（市）区局开展了一次重点工作督查。成立专项督查组，由班子成员带队，从基层建设、深化国税、地税征管体制改革、落实“放管服”、组织收入、绩效管理五个方面查摆基层工作遇到的问题，深入分析原因，提出整改意见。

3.举办群众公议。落实市政府行政处罚案件群众公议办法，选择市稽查局查办的行政处罚案件，由群众公议员对案件查办的程序、依据及意见进行评议，强化行政执法的社会监督，保障了行政相对人的合法权益。

（七）完善权利救济和纠纷化解机制

1.加强信访维稳工作。严格落实信访工作要求，抓源头、常预防，认真开展信访工作，维护本系统及社会稳定。建立信访工作预案，安排值班人员值班，按时报送信访报表，预防突发状况发生。对来人、来信、来电反映税收执法及其他问题，热情接待，直面问题，规范操作，实事求是地化解矛盾和纠纷。

2.积极应对涉税舆情。严格执行信访舆情防控工作的有关规定，强化网络舆情监控和分析研判，及时发现涉税倾向性、苗头性问题，主动做好舆情引导和应对工作，积极营造良好的网络舆论氛围。

3.大力化解矛盾和纠纷。市局领导带队走访大企业，听取意见和建议，依法解决办税问题。健全纳税人需求响应机制，优化即征即退办理流程，实行领导干部办税服务厅值班制度，及时解决纳税人反映的问题。通过全局上下的共同努力，2018年市局共审结税务行政复议案件7件。指导所辖县（市）局做好税务行政复议、行政诉讼应对工作，截止目前，所辖县（市）局共审结税务行政复议案件2件，发生税务行政诉讼案件2件（庭前撤诉1件，诉讼终止1件）。

（八）全面推进政务公开

1.严格落实政府信息公开制度。坚持以公开为原则、不公开为例外，及时公布税收政策、办理流程等与行政相对人关系密切的信息，落实行政许可和行政处罚信息“双公示”制度。

2.强化政策宣传，为企业“充电”。充分运用门户网站、安庆日报、微信公众号等媒体，并通过手机APP、微信、短信等渠道主动向纳税人推送税收政策，力求做到适用对象宣传全覆盖；及时开展培训辅导和政策解读，举办纳税人学堂4期；深入开展“四送一服”，对两千多户营业收入千万元以上纳税人开展“一对一”走访辅导，组织“千名税干进千企”、“万名税干进民企促发展”等活动，全年共走访纳税人2640户次（民营企业358户），召开纳税人座谈会40余场，征集纳税人各类问题500余条，收集纳税人意见建议120条，现场解决问题99个。此外，印发政策宣传册万余册，组织开展税法进校园、进企业、进社区等活动128场次、纳税辅导近百场，送税收政策上门2500多户次，开展自然人扣缴客户端操作专项培训8000余人。

（九）增强全社会税收法治观念

1. 提升办税便利，为企业“助力”。 落实“最多跑一次”和“一次不用跑”（全程网上办）业务事项清单，实现11大类219项791个业务让纳税人“最多跑一次”，7大类82项610个业务让纳税人“一次不用跑”；推行“1+2+N”的办税服务模式，整合市区办税服务厅并统一进驻市政务中心，在市区设立两个专业化自助办税厅并配置网上税务局体验区，开设105个代开网点；持续推进简化办税，帮助企业做到“开办即可开业”、清税注销简易办即时办；推行不动产登记“一窗受理”，减少纳税人30%的报送资料。

2.开展“便民办税春风”行动。制定下发《安庆市税务系统2018年“便民办税春风行动”实施方案》，结合税收宣传月，加大“春风行动”的宣传力度，制作宣传册、二维码、小视频等各类宣传材料，充分利用微博、微信等互联网媒体平台和税收宣传月等专题活动，重点宣传报道“春风行动”工作的亮点和经验，积极营造“春风行动、四季拂面”的良好氛围，及时解决纳税人的“堵点”、“痛点”、“难点”，全面提升纳税人满意度和税法遵从度。

（十）加强税收法治工作队伍建设

1.提高执法人员依法治税能力。局按照省局要求，我局将2018年度的税务人员执法资格考试工作当作重点工作来抓，认真筹备税收执法考试的考前培训、临考集训和模拟考试，通过各种形式督促考生做好备考工作，稳步提升考生水平，取得了100%通过率的良好成绩。

2.加强公职律师执业。组织公职律师参加省局举办的全省税务系统公职律师业务培训班。聘请经验丰富的律师和税务骨干，指导实习公职律师办案。安排公职律师为我局工作决策、重大事务处理、规范性文件起草、合法性审查、重大执法决定法制审核、重大税务案件审理等提出法律意见。建立公职律师微信群，通过微信分享典型涉税案例，互相交流，共同提高。目前我局公职律师共有8人，现均已正式执业。

3.深化法律顾问工作。成立了国家税务总局安庆市税务局法律顾问办公室，负责全市税务系统法律顾问日常业务管理工作。从市局机关遴选三位公职律师，内聘为我局法律顾问；遴选长江人律师事务所律师为我局外聘法律顾问，负责为我局及所辖五个区局提供相关法律事务。七个县（市）局均独立外聘了法律顾问。切实做到了市、县（市）区局“一局一顾问”。

（十一）健全依法治税领导体制机制

1.健全依法治税领导体制。根据人事变动情况，及时调整依法行政领导小组成员，从组织上保障了依法治税工作的坚强领导。建立了由法制科牵头负责，相关职能部门密切配合的依法治税工作机制。

2.完善依法治税制度。制定印发《“十三五”时期全市税务系统全面推进依法治税工作规划实施方案》、《2018年国家税务总局安庆市税务局依法治税重点工作》、《安庆市税务系统“十三五”时期全面推进依法治税部分重点工作任务分解表》等，对全市税务系统依法治税工作进行计划与分工，形成了各负其责、共同推进的良好氛围。

3.推进依法治税工作。切实遵行法治建设第一责任人制度，通过党组中心组理论学习、全面依法行政领导小组会议会前学法、座谈讨论等多种方式的学习活动，加强法制学习。理论联系实际，让每一位税务干部将依法治税各项要求付诸实践，用法治观念指导工作，在工作中提升法治意识，着力营造“尊法、学法、守法、用法”的法治氛围。

二、下一步工作计划

（一）狠抓制度建设，认真进行文件清理

1.制度建设常抓不懈。认真研究依法治税相关政策，不断健全依法治税各项制度，从制度层面对依法治税工作进行指导与约束。凡事预则立，坚持“未雨绸缪”原则，依法行政的具体事项在制度的框架内进行，出经验，思不足，逐步完善。

2.规范性文件动态清理。坚持“上传下达”、“下不犯上”原则，捋顺税收规范性文件的层级关系，效力位阶，坚持日常清理和集中清理相结合，解决规范性文件之间的矛盾。认真研究，做到发现问题及时上报，处理问题及时准确。

3.清理结果及时公布。紧扣“放管服”改革等政策落实，结合多方意见，与规范性文件清理相联系，动态及时地形成“放管服”改革涉及的税收规范性文件清理结果，以公告形式上报并及时发布市局现行全文有效的税收规范性文件目录、部分条款废止或失效的税收规范性文件目录、全文废止或失效的税收规范性文件目录，并附上解读稿。

（二）加强法制队伍建设，严格规范执法行为

1.做好税收执法资格考试工作。提前准备，多部门联动，积极开展专题培训与模拟测试，努力提高所有参加税收执法资格考试人员的税收执法资格考试成绩与税收执法水平，争取在2019年的税收执法资格考试中再创佳绩。

2.发挥公职律师和法律顾问的作用。以公职律师办公室和法律顾问办公室为阵地，以理论学习提高和实践锻炼提升为抓手，兢兢业业做好法律工作。提升公职律师与内聘法律顾问的执业技能和业务素质,与外聘法律顾问搞好沟通和协作,规范税收执法行为,防范税收执法风险。

3.开展重大税务案件审理。贯彻落实《安徽省税务系统重大税务案件审理办法》，严格按照规定开展重大税务案件审理工作，上报重大税务案件审理工作开展情况和重大税务案件审理统计表，确保审理程序正当，依据合法。

4.推进说理式执法。坚持在税务行政处罚领域大力推行说理式执法,以税务文书为载体，在税务行政处罚全过程中进行说理，讲清 “为什么违法”、“违反什么法”、“如何处罚”、“用何方式步骤处罚”、“为何这样处罚”。

5.落实税务行政执法案例指导。落实《安徽省税务系统行政执法案例指导办法（试行）》。组织公职律师和业务骨干对案例进行收集整理、加工提炼，形成指导案例。对案件的办理，严格参照指导案例，尽可能最大限度地遵照指导案例进行处理。

6.妥善解决税务行政复议与行政诉讼事项。正确认识税务行政复议与税务行政诉讼，不避讳，不畏难，在复议与诉讼中既保护好行政相对人的合法权益，又保障税务机关职能的正确发挥。建立行政复议、行政诉讼相关部门协同应对机制，推动行政复议、行政诉讼工作的专业化、精细化和合作化。加强与检察院、法院的沟通，最大程度地相互理解与支持，尊重并自觉履行人民法院作出的生效判决、裁定。

（三）紧扣重点工作，推进依法行政

1.落实依法行政工作领导小组议事规则与学法机制。坚持每季度至少举办一次依法行政工作领导小组会议，听取依法行政工作汇报，研究解决依法行政工作相关问题。坚持会前学法机制，按期组织开展领导干部集中法治培训，定期开展法制干部的法治专题培训，提升税收执法队伍的法治素养与执法能力。

2.重大税收执法决定法制审核工作常抓不懈。遵守重大税收执法决定法制审核试点工作的工作机制和责任机制，对重大税务行政处罚决定、重大税务行政许可决定、重大税务行政强制决定、重大税务行政征收决定进行法制审核。严格按照实施步骤、有效措施和问责规定，继续将各项工作落实到岗，责任到人。充分发挥我局法律人才充足的人力资源优势，调动公职律师、法律顾问的工作积极性，坚持法制审核工作常态化。

3.加强税收政策调研。继续落实税收政策执行调研与反馈机制。继续关注新税收政策、法律法规出台，及时跟踪调研,反馈新税收政策在实际执行中以及新、老政策的衔接等方面可能产生的问题，做到及时发现及时反馈，充分发挥税政综合职能作用。